加密货币:注意合规风险

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在我们快速发展的社会中,加密货币变得越来越流行。 当前,有多种类型的加密货币,例如比特币,以太坊和莱特币。 加密货币完全是数字货币,通过使用区块链技术可以确保货币和技术的安全。 该技术将所有交易的安全记录保存在一处。 没有人可以控制区块链,因为这些链分散在具有加密货币钱包的每台计算机上。 区块链技术还为加密货币用户提供了匿名性。 缺乏控制力和用户的匿名性可能给想要在公司中使用加密货币的企业家带来某些风险。 本文是我们上一篇文章的续篇, “加密货币:革命性技术的法律方面”。 尽管前一篇文章主要探讨了加密货币的一般法律方面,但本文着重于企业所有者在处理加密货币时可能面临的风险以及合规性的重要性。

 

涉嫌洗钱的风险

尽管加密货币越来越受欢迎,但在荷兰和欧洲其他地区仍然不受监管。 立法者正在努力实施详细的法规,但这将是一个漫长的过程。 但是,荷兰国家法院已经就涉及加密货币的案件通过了几项判决。 尽管一些决定涉及加密货币的法律地位,但大多数案件属于犯罪范围。 洗钱在这些判决中起了很大的作用。

洗钱是一个应考虑的方面,以确保您的组织不属于《荷兰刑法》的管辖范围。 根据荷兰刑法,洗钱是应受惩罚的行为。 《荷兰刑法》第420之二,420之三和420条对此作了规定。 当某人隐瞒某种商品的实际性质,来源,异化或置换,或隐藏该商品的受益人或持有人,同时又意识到该商品是犯罪活动的藏身者,便证明了洗钱。 即使当一个人没有明确意识到商品是犯罪活动产生的事实,而是可以合理地假设情况确实如此,也可以认定他犯有洗钱罪。 这些行为应处以最高四年的有期徒刑(了解犯罪来源),最高一年的有期徒刑(有合理的假设)或最高67.000欧元的罚款。 这是《荷兰刑法》第23条规定的内容。 养成洗钱习惯的人甚至可能被判处最高六年徒刑。

以下是荷兰法院通过加密货币使用的一些示例:

  • 曾经有一个人被指控洗钱。 他收到了通过将比特币转换为法定货币获得的钱。 这些比特币是通过暗网获得的,暗网中隐藏了用户的IP地址。 调查显示,暗网几乎专门用于交易非法商品,这些商品是用比特币支付的。 因此,法院认为通过暗网获得的比特币是犯罪来源。 法院表示,嫌疑人收到了通过将犯罪来源的比特币转换为法定货币而获得的款项。 犯罪嫌疑人知道比特币通常是犯罪来源。 不过,他没有调查所获得法定货币的来源。 因此,他有意识地接受了他通过非法活动获得的金钱的巨大机会。 他因洗钱被定罪。[1]
  • 在这种情况下,财政信息和调查服务局(荷兰语:FIOD)开始对比特币交易者进行调查。 在这种情况下,犯罪嫌疑人向交易者提供了比特币,并将其转换为法定货币。 犯罪嫌疑人使用了一个在线钱包,上面存放着大量来自暗网的比特币。 如上所述,这些比特币被认为是非法来源。 嫌疑人拒绝提供有关比特币来源的澄清。 法院表示,犯罪嫌疑人自从去找保证自己客户匿名的交易商并要求高额佣金后就充分意识到了比特币的非法来源。 因此,法院表示可以假定犯罪嫌疑人的意图。 他因洗钱被定罪。[2]
  • 下一个案例涉及荷兰银行ING。 ING与一个比特币交易者签订了银行合同。 作为一家银行,ING承担某些监视和调查义务。 他们发现他们的客户用现金来为第三方购买比特币。 ING终止了他们的关系,因为无法检查现金付款的来源,并且有可能通过非法活动获得这笔钱。 ING感到他们不再能够履行自己的KYC义务,因为他们无法保证自己的帐户不被用于洗钱和避免涉及诚信的风险。 法院指出,ING的客户不足以证明现金是合法来源。 因此,ING被允许终止银行业务关系。[3]

这些判断表明,就合规性而言,使用加密货币可能会带来风险。 当加密货币的来源不明并且货币可能来自黑暗的网络时,很容易出现洗钱嫌疑。

遵守

由于尚未对加密货币进行监管,并且确保了交易的匿名性,因此它是用于犯罪活动的有吸引力的付款方式。 因此,在荷兰,加密货币具有某种负面含义。 荷兰金融服务和市场管理局建议不要进行加密货币交易,这也表明了这一点。 他们指出,使用加密货币会给经济犯罪带来风险,因为洗钱,欺骗,欺诈和操纵很容易发生。[4] 这意味着您在处理加密货币时必须非常合规。 您必须能够证明您收到的加密货币不是通过非法活动获得的。 您必须能够证明您确实调查了收到的加密货币的来源。 对于使用加密货币的人通常无法识别的人来说,这可能证明是困难的。 很多时候,当荷兰法院对加密货币作出裁决时,它属于犯罪范畴。 目前,当局尚未积极监控加密货币交易。 但是,加密货币确实引起了他们的注意。 因此,当公司与加密货币有关系时,当局将格外警惕。 当局可能会想知道如何获得加密货币以及货币的来源。 如果您不能正确回答这些问题,则可能会涉嫌洗钱或其他刑事犯罪,并可能开始对您的组织进行调查。

加密货币监管

如上所述,加密货币尚未受到监管。 但是,由于加密货币带来的犯罪和财务风险,可能会严格控制加密货币的交易和使用。 加密货币监管是世界各地的话题。 国际货币基金组织(致力于全球货币合作,确保金融稳定和促进国际贸易的联合国组织)正在呼吁对加密货币进行全球协调,因为它警告金融和刑事风险。[5] 欧盟正在讨论是否监管或监视加密货币,尽管它们尚未制定具体立法。 此外,在中国,韩国和俄罗斯等几个国家中,对加密货币的监管也是一个辩论的主题。 这些国家正在采取或希望采取步骤,以建立有关加密货币的规则。 在荷兰,金融服务和市场管理局已经指出,投资公司在向荷兰的散户投资者提供比特币期货时,应谨慎行事。 这就要求这些投资公司必须以专业,公平和诚实的方式照顾客户的利益。[6] 关于加密货币监管的全球讨论表明,许多组织认为有必要建立至少某种立法。

总结

可以肯定地说,加密货币正在蓬勃发展。 但是,人们似乎忘记了交易和使用这些货币也可能带来某些风险。 在不知不觉中,处理加密货币时您可能会属于荷兰刑法典的范围。 这些货币通常与犯罪活动,特别是洗钱活动有关。 因此,合规性对于不希望因刑事罪行而受到起诉的公司而言非常重要。 关于加密货币起源的知识在其中起着很大的作用。 由于加密货币的含义有些消极,因此国家和组织正在就是否制定有关加密货币的法规进行辩论。 尽管一些国家已经采取了管制措施,但要实现全球管制还可能需要一些时间。 因此,对于公司而言,在处理加密货币时务必小心并确保注意合规性,这一点至关重要。

联系方式

阅读本文后,如果您有任何疑问或意见,请随时与Maxim律师联系: Law & More 通过 [电子邮件保护]或汤姆·梅维斯(Tom Meevis),律师是 Law & More 通过 [电子邮件保护],或致电+31(0)40-3690680。

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] AutoriteitFinanciëleMarkten,``瑞尔加密货币'',https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies。

[5]报告 金融科技和金融服务:初步考虑,2017年国际货币基金组织。

[6] AutoriteitFinanciëleMarkten,“比特币期货:AFM op”,https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht。

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