脖子上的官僚之痛叫做“遵从”
引言
随着荷兰《反洗钱和反恐怖主义融资法》（Wwft）的出台以及此后对该法的修改，监管进入了一个新时代。顾名思义，Wwft 的出台是为了打击洗钱和恐怖主义融资。不仅银行、投资公司和保险公司等金融机构，律师、公证人、会计师和许多其他行业也必须确保遵守这些规则。
这一过程，包括遵守这些规则所需采取的一系列步骤，都用“合规”这个通用术语来描述。如果违反 Wwft 的规则，可能会被处以巨额罚款。乍一看，Wwft 的制度似乎是合理的，但事实是，Wwft 已经发展成为一个真正的官僚主义麻烦，其打击的不仅仅是恐怖主义和洗钱者：它还对企业运营进行有效管理。
客户调查
为了遵守 Wwft，上述机构必须进行客户调查。任何（有意的）异常交易都需要向荷兰金融情报部门报告。如果调查结果没有提供正确的细节或见解，或者调查指向非法活动或属于 Wwft 规定的高风险类别，该机构必须拒绝提供服务。需要进行的客户调查相当复杂，任何阅读 Wwft 的人都会陷入长句、复杂条款和复杂引用的迷宫中。
而这还只是法案本身。此外，大多数 Wwft 监管机构都发布了自己复杂的 Wwft 手册。最终，不仅需要确定并随后验证每个客户（即与其建立业务关系或代表其进行交易的任何自然人或法人）的身份，还需要确定并随后验证最终受益所有人 (UBO)、可能的政治公众人物 (PEP) 和客户代表的身份。
“UBO”和“PEP”这两个术语的法律定义非常复杂，但归结起来有以下几点。UBO 是指直接或间接持有某公司（非上市公司） 25% 以上（股份）权益的自然人。简而言之，PEP 是指在重要公共职能部门任职的人。客户调查的实际范围将取决于机构对具体情况的风险评估。调查分为三种类型：标准调查、简化调查和强化调查。
为了确定和核实上述所有个人和实体的身份，根据调查类型，需要或可能需要一系列文件。查看可能需要的文件，结果显示以下非详尽列表：护照或其他身份证的副本（经认证）、商会摘录、公司章程、股东名册和公司结构概览。如果调查力度加大，可能需要更多文件，例如能源账单副本、雇佣协议、工资明细和银行对账单。
上述结果导致焦点从客户和实际提供的服务上转移、巨大的官僚主义麻烦、成本增加、时间损失、由于时间损失可能需要雇用额外的员工、教育人员的义务Wwft 的规则、激怒的客户，以及最重要的是担心犯错误，因为最后但并非最不重要的一点是，Wwft 选择承担大量责任，通过遵循开放规范与公司本身评估每种具体情况。
报复：理论上
不遵守规定可能会带来许多后果。首先，当一家机构未能报告（有意的）异常交易时，该机构将根据荷兰（刑事）法犯有经济犯罪。 法律。对于客户调查，有一些要求。首先，机构必须能够进行调查。其次，机构员工必须能够识别异常交易。如果机构不遵守 Wwft 的规定，Wwft 指定的监管机构之一可以发出增量罚款。
当局还可以发出行政罚款，通常最高金额在 10.000 欧元至 4.000.000 欧元之间，具体取决于违法行为的类型。然而，Wwft 并不是唯一规定罚款和处罚的法案，因为制裁法案（“Sanctiewet”）也不容忽视。通过制裁法案是为了实施国际制裁。制裁的目的是纠正某些国家、组织和个人的行为，例如违反国际法或人权的行为。作为制裁，人们可以想到武器禁运、金融制裁和对某些个人的旅行限制。
为此，已经制定了制裁名单，其中列出了（可能）与恐怖主义有关的个人或组织。根据《制裁法》，金融机构必须采取行政和控制措施，以确保它们遵守制裁规则，否则将构成经济犯罪。在这种情况下，还可以处以增量罚款或行政罚款。
理论成为现实？
国际报告指出，荷兰在打击恐怖主义和洗钱方面做得相当不错。那么，这对不遵守规定的实际制裁意味着什么呢？到目前为止，大多数律师都设法避开了，处罚大多是警告或（有条件的）停职。大多数公证人和会计师也是如此。然而，到目前为止，并不是每个人都那么幸运。没有注册和核实 UBO 的身份已经导致一家公司被罚款 1,500 欧元。
一名税务顾问因故意不报告异常交易而被罚款 20,000 欧元，其中 10,000 欧元是有条件的。已经发生过一名律师和一名公证员被解雇的情况。然而，这些严厉的制裁大多是故意违反 Wwft 的结果。然而，事实上的罚款、警告或停职并不意味着制裁不那么严厉。毕竟，制裁可以公开，形成一种“点名羞辱”的文化，这对企业来说肯定不利。
结语
事实证明，WWF是必不可少的但复杂的规则集。 尤其是客户调查需要做一些事情，主要是使工作重点转移到了实际业务上，最重要的是转移了客户，这既浪费时间和金钱，又不会使客户失望。 迄今为止，尽管这些罚款有可能达到很高的水平，但处罚一直保持较低水平。 但是，命名和着色也是绝对可以发挥重要作用的因素。 尽管如此，尽管实现合规的道路上充满了障碍，繁琐的文书工作，令人恐惧的报复和警告，但看起来世界青年运动似乎正在实现其目标。
终于
如果您在阅读本文后有任何其他问题或意见，请随时联系律师 Ruby van Kersbergen 先生 Law & More 通过 chingyeel@cchphealthplan.com 或律师 Tom Meevis 先生 Law & More 通过 chingyeel@cchphealthplan.com 或致电 +31 (0)40-3690680。
