介绍
在我们快速发展的社会中，加密货币越来越受欢迎。目前，有许多类型的加密货币，例如比特币、以太坊和莱特币。加密货币是纯数字化的，使用区块链技术可以保证货币和技术的安全。该技术将每笔交易的安全记录保存在一个地方。没有人控制区块链，因为这些链分散在每台拥有加密货币钱包的计算机上。
区块链技术还为加密货币用户提供了匿名性。缺乏控制和用户的匿名性可能会给想要在公司中使用加密货币的企业家带来一定的风险。本文是我们上一篇文章的延续， “加密货币：革命性技术的法律方面”。 尽管前一篇文章主要探讨了加密货币的一般法律方面，但本文着重于企业所有者在处理加密货币时可能面临的风险以及合规性的重要性。
涉嫌洗钱的风险
尽管加密货币越来越受欢迎，但在荷兰和欧洲其他地区仍然不受监管。 立法者正在努力实施详细的法规，但这将是一个漫长的过程。 但是，荷兰国家法院已经就涉及加密货币的案件通过了几项判决。 尽管一些决定涉及加密货币的法律地位，但大多数案件属于犯罪范围。 洗钱在这些判决中起了很大的作用。
洗钱是应考虑的一个方面，以确保您的组织不属于荷兰刑法典的范围。根据荷兰刑法，洗钱是一种应受惩罚的行为 法律。荷兰刑法第 420bis、420ter 和 420 条对此进行了规定。当一个人隐瞒某种货物的实际性质、来源、转让或转移，或隐藏谁是该货物的受益人或持有人，同时明知该货物来自犯罪活动时，即构成洗钱。
即使一个人没有明确意识到该物品来自犯罪活动，但可以合理地假设情况确实如此，他也可能被判犯有洗钱罪。这些行为可判处最高四年监禁（因明知犯罪来源）、最高一年监禁（因合理假设）或最高 67.000 欧元罚款。这是荷兰刑法第 23 条规定的。习惯洗钱的人甚至可以被判处最高六年监禁。
以下是荷兰法院通过加密货币使用的一些示例：
- 曾经有一个人被指控洗钱。 他收到了通过将比特币转换为法定货币获得的钱。 这些比特币是通过暗网获得的，暗网中隐藏了用户的IP地址。 调查显示，暗网几乎专门用于交易非法商品，这些商品是用比特币支付的。 因此，法院认为通过暗网获得的比特币是犯罪来源。 法院表示，嫌疑人收到了通过将犯罪来源的比特币转换为法定货币而获得的款项。 犯罪嫌疑人知道比特币通常是犯罪来源。 不过，他没有调查所获得法定货币的来源。 因此，他有意识地接受了他通过非法活动获得的金钱的巨大机会。 他因洗钱被定罪。[1]
- 在这种情况下，财政信息和调查服务局（荷兰语：FIOD）开始对比特币交易者进行调查。 在这种情况下，犯罪嫌疑人向交易者提供了比特币，并将其转换为法定货币。 犯罪嫌疑人使用了一个在线钱包，上面存放着大量来自暗网的比特币。 如上所述，这些比特币被认为是非法来源。 嫌疑人拒绝提供有关比特币来源的澄清。 法院表示，犯罪嫌疑人自从去找保证自己客户匿名的交易商并要求高额佣金后就充分意识到了比特币的非法来源。 因此，法院表示可以假定犯罪嫌疑人的意图。 他因洗钱被定罪。[2]
- 下一个案例涉及荷兰银行ING。 ING与一个比特币交易者签订了银行合同。 作为一家银行，ING承担某些监视和调查义务。 他们发现他们的客户用现金来为第三方购买比特币。 ING终止了他们的关系，因为无法检查现金付款的来源，并且有可能通过非法活动获得这笔钱。 ING感到他们不再能够履行自己的KYC义务，因为他们无法保证自己的帐户不被用于洗钱和避免涉及诚信的风险。 法院指出，ING的客户不足以证明现金是合法来源。 因此，ING被允许终止银行业务关系。[3]
这些判断表明，就合规性而言，使用加密货币可能会带来风险。 当加密货币的来源不明并且货币可能来自黑暗的网络时，很容易出现洗钱嫌疑。
合规
由于加密货币尚未受到监管，并且交易的匿名性得到保证，因此它是一种有吸引力的支付手段，可用于犯罪活动。因此，加密货币在荷兰具有某种负面含义。荷兰金融服务和市场管理局建议不要交易加密货币，这也表明了这一点。他们表示，使用加密货币会带来经济犯罪的风险，因为很容易出现洗钱、欺骗、欺诈和操纵。
[4] 这意味着在处理加密货币时，你必须非常准确地遵守规定。你必须能够证明你收到的加密货币不是通过非法活动获得的。你必须能够证明你确实调查过你收到的加密货币的来源。这可能很难，因为使用加密货币的人往往无法识别。很多时候，当荷兰法院对加密货币做出裁决时，它属于刑事范围。
目前，当局并没有积极监控加密货币交易。然而，加密货币确实引起了他们的注意。因此，当一家公司与加密货币有关系时，当局会格外警惕。当局可能想知道加密货币是如何获得的，以及货币的来源是什么。如果你不能正确回答这些问题，可能会产生洗钱或其他刑事犯罪的嫌疑，并可能对你的组织展开调查。
加密货币监管
如上所述，加密货币尚未受到监管。然而，由于加密货币涉及犯罪和金融风险，加密货币的交易和使用可能会受到严格监管。加密货币的监管是全世界讨论的话题。国际货币基金组织（一个致力于全球货币合作、确保金融稳定和促进国际贸易的联合国组织）呼吁全球协调加密货币，因为它警告了金融和犯罪风险。
[5] 欧盟正在讨论是否要监管或监控加密货币，尽管他们尚未制定具体的立法。此外，加密货币监管是中国、韩国和俄罗斯等几个国家争论的话题。这些国家正在采取或希望采取措施制定有关加密货币的规则。在荷兰，金融服务和市场管理局指出，投资公司在向荷兰散户投资者提供比特币期货时负有一般注意义务。
这意味着这些投资公司必须以专业、公平和诚实的方式照顾客户的利益。[6] 关于加密货币监管的全球讨论表明，许多组织认为有必要建立至少某种形式的立法。
结语
可以肯定地说，加密货币正在蓬勃发展。然而，人们似乎忘记了交易和使用这些货币也会带来一定的风险。不知不觉中，在处理加密货币时，您可能就属于荷兰刑法典的范围。这些货币通常与犯罪活动有关，尤其是洗钱。因此，对于不想因刑事犯罪而被起诉的公司来说，合规性非常重要。
了解加密货币的起源在其中起着重要作用。由于加密货币具有某种负面含义，各国和组织正在争论是否制定有关加密货币的法规。尽管一些国家已经采取措施进行监管，但实现全球监管可能仍需要一段时间。因此，公司在处理加密货币时务必小心谨慎，并确保注意合规性。
联系
如果您在阅读本文后有任何疑问或意见，请随时联系 Ruby van Kersbergen，律师： Law & More 通过 chingyeel@cchphealthplan.com或 Tom Meevis，律师 Law & More 通过 chingyeel@cchphealthplan.com或致电 +31 (0)40-3690680。
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] AutoriteitFinanciëleMarkten，``瑞尔加密货币''，https：//www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies。
[5]报告 金融科技和金融服务：初步考虑，2017年国际货币基金组织。
[6] AutoriteitFinanciëleMarkten，“比特币期货：AFM op”，https：//www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht。
