洗钱

洗钱是指隐瞒或掩盖源自犯罪活动的物品的来源，或者在明知或怀疑其来源为犯罪活动的情况下获取、持有、转移或使用这些物品。

法律基础

荷兰刑法典第420条之二至420条之四规定了洗钱罪，涵盖故意洗钱、过失洗钱和惯犯洗钱。自2017年起，第420条之二第1款涵盖了简单洗钱：即仅获取或持有源自自身犯罪所得的物品，最高刑罚较低。这体现了最高法院判例法中确立的排除规则：仅持有源自自身犯罪所得的物品并不自动构成更严重的洗钱罪。举证通常遵循该判例法中的循序渐进的方法：如果怀疑存在洗钱行为，被告可能需要就资金来源提供具体、可核实的解释，且该解释并非一开始就极不可能。除刑法外，《反洗钱和反恐怖主义融资法》也适用于机构。

在实践中如何运作

案件几乎总是始于对异常交易的举报，或是检查时发现的现金。辩护的核心在于对资金来源的解释，而这必须有文件佐证：贷款协议、销售收据、外国银行对账单等。仅仅声称钱来自家人是不够的。

哪里出了问题

被告在早期阶段保持沉默，仅在审判时才提出解释，而这些解释往往因缺乏充分的核实而被驳回。第二个问题是与没收程序的互动，后者适用不同的证据制度。第三，企业家低估了合法企业在资金混杂的情况下可能被视为洗钱工具的可能性。

相关术语

洗钱与没收犯罪所得、扣押和最终受益所有人登记册有关。

深入阅读

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